Décembre, l’ultime mois de l’année pour l’épargne-pension
1,3 million de Belges* environ épargnent pour leur retraite au moyen d’une assurance épargne-pension. Le total des primes versées en 2021 s’élevait à 1,1 milliard d’euros.
30 novembre 2022
Les placements dans une épargne-pension par le biais d’une assurance concernent surtout les assurances de la branche 21, qui représentent 89 % des primes versées en 2021 sur un total de 1,1 milliard d’euros, contre 11 % pour les assurances de la branche 23. Ces dernières enregistrent toutefois une progression : en 2019, la répartition entre ces deux branches était de 94 % contre 6 %, et en 2020, elle était de 91 % contre 9 %.
L’approche de la fin de l’année constitue une dernière opportunité pour bénéficier de l’avantage fiscal pour les deux, ou même trois formules qui permettent de se constituer une tirelire afin de compléter sa pension légale, à savoir l’épargne-pension à rendement garanti ou « branche 21 », l’épargne-pension assortie d’un rendement lié à des fonds d’investissement ou « branche 23 », et la combinaison des deux, c’est-à-dire, la « branche 44 ».
La grande majorité des gens qui épargnent par le biais de formules d’assurance pour leur retraite optent pour les produits de la branche 21. Si l’épargne-pension dans le cadre de la branche 23 a gagné encore en popularité en 2021, il n’est pas certain que cette tendance va se poursuivre cette année, compte tenu de la hausse des taux d’intérêt et de la dégringolade des cours en bourse.
Fin 2021, les réserves des assurances d’épargne-pension s’élevaient au total à 17,1 milliards d’euros, dont 93 % en branche 21 et 7 % en branche 23. Deux ans auparavant, la répartition était respectivement de 95 % et 5 % et un an plus tôt, elle était de 94 % et 6 %.
Hein Lannoy, ceo d’Assuralia, souligne l’importance du troisième pilier de pension :
« L’épargne-pension reste une formule très intéressante pour compléter sa pension légale. L’avantage fiscal en est bien sûr l’élément déclencheur. Il incite les gens à réfléchir à leurs finances pour plus tard. Toucher à cet avantage serait malvenu. De plus, les assureurs investissent cette épargne de manière importante dans l’économie belge. L’épargne-pension individuelle mérite, tout comme l’épargne-pension collective (via l’employeur), que l’on continue à l’encourager. Compléter sa pension légale crée en effet une confiance dans l’avenir ».
Jusqu’à 30 % d’avantage fiscal
L’avantage fiscal pour les assurances épargne-pension peut atteindre 30 %, en fonction du système choisi. Avec le système « classique », il est possible d’épargner jusqu’à 990 euros par an et la réduction d’impôt s’élève à 30 %, ce qui procure un avantage fiscal de maximum 297 euros. Le deuxième système offre la possibilité de s’écarter du système « classique » et d’épargner un montant supérieur, jusqu’à 1.270 euros par an. Dans ce cas, la réduction d’impôt reste limitée à 25 %. L’avantage fiscal s’élève alors à maximum 317,5 euros. 4 % seulement des épargnants optent pour ce système « différent ».
Un dépassement du seuil maximum de 990 euros de primes versées par an permet d’augmenter le capital investi, mais ne signifie pas nécessairement un avantage fiscal plus important. Si l’on décide d’épargner 1.000 euros par an, on récupérera 250 euros par le biais de la réduction d’impôt. Il s’agit d’un montant inférieur aux 297 euros que l’on obtiendrait si l’on ne dépasse pas le plafond de 990 euros. Pour celui qui souhaite investir davantage, le dépassement du seuil n’est avantageux que dans le cas d’un versement d’au moins 1.188 euros.
Le versement dans une assurance épargne-pension s’élève en moyenne à 818 euros. Cela revient à 83 % du maximum fiscal. L’épargne-pension par le biais de produits d’assurance a procuré un rendement annuel moyen de 3,1 % ces dix dernières années.
Une répartition équilibrée chez les épargnants
La majorité des épargnants, à savoir trois Belges sur cinq, sont âgés de plus de 45 ans. Même à un âge plus jeune, on songe déjà à la retraite, car près d’une personne sur cinq qui souscrit une assurance épargne est âgée de moins de 35 ans. Si l’on considère le profil des épargnants, on constate qu’il y a autant d’hommes que de femmes.
Enfin, l’épargne-pension est très accessible et flexible : chaque contribuable âgé de plus de 18 ans peut en commencer une et adapter le montant mensuel ou annuel à sa guise.
Consultez la brochure Assuralia relative à l’épargne-pension sur www.abcassurance.be
* Source : Assuralia, estimation sur la base des chiffres de 2021.
