December, de laatste maand om de pensioenspaarvoordelen te benutten
Ongeveer 1,2 miljoen Belgen* bouwen met een pensioenspaarverzekering een extra spaarbedrag op voor hun toekomstig pensioen. In 2024 werd er in totaal voor 1,04 miljard euro aan premies gestort voor dergelijke verzekeringen.
2 december 2025
De maand december biedt de laatste kans om het belastingvoordeel te benutten voor het pensioensparen met gewaarborgd rendement (‘tak 21’) en het pensioensparen met een rendement gekoppeld aan beleggingsfondsen (‘tak 23’).
Het is geen verrassing dat de grote meerderheid van de Belgen ook in 2024 nog steeds de voorkeur gaf aan tak 21-verzekeringen. Die waren goed voor 86 % van alle verzekeringspremies voor pensioensparen die vorig jaar werden gestort, tegenover 14% voor de tak 23-verzekeringen. Deze cijfers blijven stabiel ten opzichte van 2023.
Eind 2024 bedroegen de totale reserves van de pensioenspaarverzekeringen 17,6 miljard euro, waarvan 91 % in tak 21 en 9 % in tak 23.
Toch is het pensioensparen in tak 23 in de periode 2019-2024 populairder geworden. Op 5 jaar tijd steeg het aantal spaarders dat voor deze formule opteert van 6 % naar 14 % in 2024.
Naast de pensioenspaarverzekeringen van tak 21 en tak 23 zijn er overigens ook nog de pensioenspaarfondsen die de banken aanbieden.
Tot 30 % belastingvoordeel per jaar
Alle belastingplichtigen van 18 tot 64 jaar kunnen jaarlijks in hun aangifte van personenbelasting het bedrag vermelden dat zij voor een pensioenspaarproduct hebben gestort.
Wel geldt er een beperking op het bedrag dat jaarlijks kan worden gespaard. Het percentage van de belastingvermindering is bijgevolg afhankelijk van het gespaarde bedrag.
In 2025 kan de Belg kiezen tussen 2 maximumspaarbedragen:
- Een basismaximumbedrag van 1.050 euro met een belastingvoordeel van 30 %, waarbij de belastingvermindering kan oplopen tot 315 euro.
- Een verhoogd maximumbedrag van 1.350 euro met een belastingvoordeel van 25 %, waarbij de belastingvermindering kan oplopen 337,50 euro. Het belastingvoordeel van 25 % is alleen interessant voor wie in 2025 meer dan 1.260 euro spaart.
Denk er ook aan dat de regering van plan is de aftrekbare maximumpremies tot 2029 te bevriezen op het niveau dat voor dit jaar geldt.
Wees vooruitziend!
Het is nooit te vroeg om aan uw toekomst en aan uw pensioen te denken. Hoe jonger men met sparen begint, hoe groter het effect van de samengestelde intresten en hoe hoger het opgebouwde bedrag.
Pensioensparen is zeer toegankelijk en flexibel: elke belastingplichtige kan vanaf 18 jaar een pensioenspaarverzekering afsluiten en het maandelijkse of jaarlijkse bedrag naar wens aanpassen. In 2024 was 15,3 % van de personen met een dergelijke verzekering jonger dan 35 jaar.
*Bron: Assuralia, schatting op basis van de cijfers van 2024.
