Décembre, dernier mois pour profiter des avantages de l’épargne-pension
Quelque 1,2 million de Belges* se constituent un bas de laine complémentaire pour leur future retraite au moyen d’une assurance épargne-pension. En 2024, le total des primes versées dans ces assurances a atteint 1,04 milliard d’euros.
2 décembre 2025
Le mois de décembre représente l’ultime opportunité pour bénéficier de l’avantage fiscal sur l’épargne-pension à rendement garanti ou « branche 21 » et sur l’épargne-pension assortie d’un rendement lié à des fonds d’investissement ou « branche 23 ».
Sans surprise, la grande majorité des Belges ont continué à opter pour des assurances de la branche 21 en 2024. Elles représentaient ainsi 86% de toutes les primes d’assurances épargne-pension l’an dernier, contre 14% pour les assurances de la branche 23. Ces chiffres sont stables par rapport à 2023
Les réserves totales des assurances épargne-pension s’élevaient, fin 2024, à 17,6 milliards d’euros, réparties à 91% en branche 21 et 9% en branche 23.
Entre 2019 et 2024, l’épargne-pension de la branche 23 a toutefois connu une hausse croissante de popularité. En 5 ans, elle est passée de 6% des épargnants choisissant cette formule à 14% en 2024.
Outre les assurances épargne-pension de la branche 21 et 23, il existe aussi des fonds d’épargne-pension offerts par des banques
Jusqu’à 30% d’avantage fiscal par an
Tout contribuable âgé de 18 à 64 ans, peut reprendre chaque année dans sa déclaration à l'impôt des personnes physiques le montant de son versement affecté à un produit d'épargne-pension.
Le montant pouvant être épargné chaque année est cependant limité. Le pourcentage de la réduction d'impôt dépend par conséquent du montant épargné.
En 2025, le Belge peut choisir entre deux plafonds d’épargne maximale :
- Un plafond de base de 1.050 euros avec un avantage fiscal de 30%, pouvant aller jusqu'à 315 euros de réduction d’impôt.
- Un plafond majoré de 1.350 euros avec un avantage fiscal de 25%, pouvant aller jusqu'à 337,50 euros de réduction d’impôt. Cet avantage fiscal de 25% est uniquement intéressante en cas d’épargne de plus de 1.260 euros en 2025.
Il est à noter que le gouvernement a l’intention de geler jusqu’au 2029 les primes maximales qui seront déductibles au niveau du plafond de cette année.
Soyez prévoyants !
Il n’est jamais trop tôt pour penser à son avenir et à sa pension. Plus vous commencez à épargner jeune, plus l’effet des intérêts composés est important et plus le montant constitué sera élevé.
L’épargne-pension est très accessible et flexible : dès ses 18 ans, chaque contribuable peut souscrire une assurance épargne-pension et adapter le montant mensuel ou annuel à sa guise. En 2024, 15,3% des détenteurs d’une assurance étaient âgés de moins de 35 ans.
*Source Assuralia, estimation basée sur les chiffres 2024
